Как в декларации по НДС отразить экспорт товара по ставке НДС 0%?
Добрый день!
Организация экспортировала товар на сумму 63000(ставка 0), и реализовала в пределах страны на сумму 60000(ставка 18).
Закупила при этом товар в пределах страны на 52500 (ндс не облагается).
Все вышеперечисленные операции были отражены в книге покупок и продаж. Но, при этом не заполнили раздел 4.
Пришло требование с налоговой - пояснить разницу в налоговых базах по налогу на прибыль и по НДС. В базе по налогу на прибыль учли 63000(реализация по ставке 0%), а выходит что в декларации по НДС эту сумму нигде не отразили.
Подскажите пожалуйста, как правильно отразить эту операцию в декларации по НДС?
Организация экспортировала товар на сумму 63000(ставка 0), и реализовала в пределах страны на сумму 60000(ставка 18).
Закупила при этом товар в пределах страны на 52500 (ндс не облагается).
Все вышеперечисленные операции были отражены в книге покупок и продаж. Но, при этом не заполнили раздел 4.
Пришло требование с налоговой - пояснить разницу в налоговых базах по налогу на прибыль и по НДС. В базе по налогу на прибыль учли 63000(реализация по ставке 0%), а выходит что в декларации по НДС эту сумму нигде не отразили.
Подскажите пожалуйста, как правильно отразить эту операцию в декларации по НДС?
Comments
-
Добрый день! Вы все сделали правильно. Выручка от реализации, которая облагается по ставке 0 процентов согласно статьи 154 НК РФ в налоговую базу по НДС не включается. Просто поясните, что была реализации по ставке НДС - 0 %, с указанием суммы.
-
Стрекалева Тамара,
А раздел 4 при этом не следует заполнить с указанием этой суммы? -
Раздел 4 декларации по НДС заполняется в отношении НДС, предъявляемого к вычету при подтверждении права на применение ставки 0%. Обязательным условием для внесения данных в 4-й раздел декларации является наличие документов, предусмотренных статьей 165 НК РФ.(Договор, ТТН,ТОРГ-12, заявление о ввозе товара и уплате налога и т.д.)
-
Стрекалева Тамара,
Спасибо большое, кажется теперь все поняла. Значит надо просто написать письмо без корректировки декларации.
Хотя, с другой стороны, налоговая ведь видит данные книги продаж и все равно запрашивают🤨 -
Добрый день! Базы по налогу на прибыль и НДС разняться, поэтому и сделали запрос. У меня всегда запрашивают подтверждение.
