Декларация по УСН: как заполнить строки 140-143 пункта 2.1.1, если страховые взносы уплачиваются единоразово в конце года?

Добрый день! Заполняю декларацию УСН (ИП без работников). 
Возникли вопросы с заполнением строк 140-143 пункта 2.1.1. Платеж по страховым взносам фиксированный и составляет 40874 руб. в год. За весь период был совершен разово в конце года (декабрь), что вносить в эти поля? Скриншот данных прилагаю. Заранее спасибо!

Category: УСН

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: Добрый день! Заполняю декларацию УСН (ИП без работников).Возникли вопросы с заполнением строк 140-143 пункта 2.1.1. Платеж по страховым взносам фиксированный и составляет 40874 руб. в год. За весь период был совершен разово в конце года (декабрь), что вносить в эти поля? Скриншот данных прилагаю. Заранее спасибо!

  Поскольку в течение с января по сентябрь уплаты взносов не было, то в стр. 140-142 ставите прочерки.
  Сумма страховых взносов, уменьшающих исчисленный налог, не должна в декларации превышать сам исчисленный налог,
  поэтому стр. 143= стр. 133 = 23641
  

  Цитата: 6.9. По кодам строк 140 - 143 налогоплательщиками, объектом налогообложения у которых являются доходы, указывается нарастающим итогом сумма страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса, уменьшающая сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный период).При этом налогоплательщик, указавший по коду строки 102 признак налогоплательщика "1", может уменьшить сумму налога (авансовых платежей по налогу) на сумму страховых взносов, платежей и пособий, указанных в пункте 3.1 статьи 346.21 Кодекса, не более чем на 50 процентов (значения по коду строк 140 - 143, не должны быть больше 1/2 суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной, соответственно, по кодам строк 130 - 133).Индивидуальный предприниматель, выбравший в качестве объекта налогообложения доходы и не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (по коду строки 102 указан признак налогоплательщика "2") отражает по кодам строк 140 - 143 сумму уплаченных страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере, уменьшающую сумму налога (авансовых платежей по налогу). На данных индивидуальных предпринимателей не распространяется вышеуказанное ограничение в виде 50 процентов от суммы исчисленного налога (авансового платежа по налогу).При этом сумма страховых взносов, уплаченных в налоговом (отчетном) периоде и относящихся к данному налоговому периоду, отражаемая по кодам строк 140 - 143, не должна быть больше суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной, соответственно, по кодам строк 130 - 133.

  Раздел 1.1 в вашем случае будет такой:
  стр. 020 - 5316
  стр. 040 - 5629
  стр. 070 - 6155
  стр. 110 - 17100
• Гражданка Шилова, большое спасибо😇
  
  Гражданка Шилова, извините за дотошность, а в пунктах 130-133 раздела 2.1.1 на скриншоте я все верно указала?
• Добрый день!
  

  Цитата: а в пунктах 130-133 раздела 2.1.1 на скриншоте я все верно указала?

  Арифметику я проверил.
  Если в строках 110 - 113 Вы указали правильные цифры, то в строках 130 - 133 у Вас тоже правильные цифры.
  
  Успехов!